Mně také vlastní nehraje (a nevadí mi to).
Nenašel jsem a nepátral, kam přesně svoje mp3 vrazit.

edit:

Teď jsem zkusil Google (5 vteřin) a vyhodil toto:

Enabling the MP3 player in GTA: San Andreas

Shortcuts should be placed in My Documents\GTA San Andreas User Files\User Tracks". ...
Once the shortcuts to MP3 or WMA files have been created, open the game and choose Options.
Select Audio Setup then click User Track Options.
Click scan user tracks and the game will verify the track shortcuts.

Funguje to.